Forvis Mazars in Romania - Audit si consultanta financiara, fiscala, contabilitate, salarizare si administrare de personal, Bucuresti

Consultanta în domeniul impozitelor indirecte - rambursari de TVA si deduceri TVA

Este bine cunoscut faptul ca TVA-ul si impozitele indirecte necesita o planificare atenta, deoarece reprezinta o parte din ce în ce mai mare a obligatiilor fiscale pe care o companie trebuie sa le întruneasca.

Guvernele din întreaga lume au pozitionat în prim-plan TVA-ul si alte impozite indirecte, în ultimii ani, pentru a-si stabiliza baza de impozitare. Tocmai de aceea, comunicatele ANAF apar tot mai des în ultima perioada anuntând intensificari de controale si inspectii fiscale în special în domeniul TVA si al impozitelor indirecte, dar o atentie deosebita este acordata si domeniului preturilor de transfer si raportarilor în domeniul structurilor corporative în egala masura.

Cresterea complexitatii domeniului, cauzata în principal de o schimbare constanta a jurisdictiei si a legislatiei, precum si de o lipsa partiala de armonizare în statele membre ale UE, nu numai ca îngreuneaza evaluarea corecta a oricaror probleme speciale în scopurile impozitelor indirecte, ci si îndeplinirea obligatiilor la nivel mondial în materie de TVA si impozite indirecte în activitatea de zi cu zi. Mai mult, a devenit deja evident ca pandemia COVID-19 a avut un impact major asupra aprovizionarii afacerilor – cu o serie de probleme legate de TVA si impozite indirecte dar si de impozitele pe profit si pe venituri - firmele si serviciile de consultanta în aceste domenii fiind solicitate tot mai des în ultima perioada.

Inspectii fiscale cu mai putin stres alaturi de serviciile noastre de consultanta în impozite si taxe

În conditiile în care companiile se confrunta cu sanctiuni mari (inclusiv amenzi personale pentru conducerea companiilor) pentru nerespectarea prevederilor fiscale, TVA-ul si impozitele indirecte au dobândit o importanta sporita pe agenda corporativa.

Riscurile majore ale afacerilor în acest domeniu sunt multiple si se adauga altor riscuri, asa cum este deja cazul protectiei mediului, observându-se deja o crestere a solicitarilor pentru consultanta fiscala si cea de mediu, alaturi de alte domenii. Riscurile fiscale tipice pentru afaceri se pot încadra în urmatoarele categorii:   

• Grupuri de TVA, în special monitorizarea cerintelor respective (de exemplu, orientari interne, schimbari ale directorilor generali);
• Implicatiile planului de actiune al UE, de ex. pachetul „Quick Fixes” din 2020, pachetul de comert electronic 2021, sistem TVA 2022;
• Tranzactiile în lant, de ex. aplicarea regulii de triangulare;
• Importul de bunuri (de exemplu, coduri tarifare, deducerea TVA la import);
• Calificarea de antreprenor TVA, în special în structuri holding;
• Deduceri de TVA;
• Structurile de vânzari si implicatiile sale TVA, de ex. „cumparare si vânzare”, model de comision, structura agentiei, sediu de relatie si sediu permanent;
• Modificarile preturilor de transfer si implicatiile acestora din punct de vedere al TVA si vamal.

Ajustari de TVA si recuperari de TVA pentru optimizarea activitatii organizatiilor în limitele legislatiei fiscale

TVA-ul si impozitele indirecte sunt bazate pe tranzactii, sunt complexe si pot avea un impact major asupra profitului dumneavoastra. La Forvis Mazars, va putem sprijini de-a lungul întregului ciclu de viata al afacerii, de la momentul înfiintarii companiei dumneavoastra, la simplificarea întocmirii facturilor cu diverse cote de TVA, la nevoia de reprezentanti fiscali în scopuri de TVA si pâna la structurarea detaliata a tranzactiilor si asistenta în materie de litigii.

Cooperarea internationala este deosebit de importanta în domeniul TVA si al impozitelor indirecte. Prin urmare, pe lânga partenerul dumneavoastra obisnuit responsabil de mandat, expertul dumneavoastra în TVA si/sau impozit indirect alocat de Forvis Mazars este disponibil pentru a va raspunde la toate întrebarile referitoare la TVA si impozitele indirecte si este mereu un partener acolo unde este necesar. Echipa noastra de experti fiscali are expertiza nationala si internationala, fiind alcatuita din membri care compun si echipa globala de taxe indirecte, grup care cuprinde o retea mondiala de specialisti în sprijinirea companiilor exclusiv în domeniul impozitelor indirecte, de exemplu TVA si vama, dreptul comertului exterior si accize.

Datorita prezentei noastre în aproape toate tarile europene si la nivel mondial în toate centrele economice majore, va ajutam sa va îndepliniti obligatiile în materie de TVA si alte taxe indirecte oriunde v-ati afla.

În timp ce dreptul vamal este drept european, armonizat de Codul Vamal al UE, TVA-ul si alte taxe indirecte sunt afectate de hotarârile judecatoresti si de modificarile legislatiei de importanta atât nationala, cât si internationala. Este foarte important sa aveti o echipa de experti pozitionata la nivel international alaturi de dvs. pentru a va tine la curent cu orice schimbare.

Declaratii TVA, modalitati de taxare inversa a cotelor de TVA si alte probleme de fiscalitate în care va suntem alaturi

Serviciile Forvis Mazars România cuprind o sfera larga de domenii fiscale legate de TVA si impozite indirecte:

• Servicii complete de consultanta pe probleme generale sau specifice de vama si TVA;
• Identificarea si gestionarea riscurilor de TVA si impozite indirecte;
• Tratarea problemelor de litigii vamale si fiscale indirecte datorate nerespectarii sau investigatiei;
• Suport TVA/audit vamal si scanare TVA/vama;
• Impactul conformitatii de TVA si a altor impozite indirecte asupra lantului de aprovizionare si al optimizarii modelului de afaceri (BMO);
• Consiliere cu privire la aspectele legate de TVA si impozitul indirect în timpul procesului de fuziuni si achizitii (inclusiv due diligence si redactarea/verificarea clauzelor de TVA);
• Consultanta în ceea ce priveste sistemele de management al conformitatii fiscale (TCMS);
• Consultanta în materie de TVA si impozit indirect legat de Brexit;
• Consultanta in domeniul TVA si alte impozite indirecte ca interfata între dreptul TVA/vamal si dreptul fiscal penal;
• Reprezentare în cadrul procedurilor de recurs si finantare;
• Evaluari TVA (Health Checks, Digital VAT Scan);
• Pregatirea de manuale (electronice), în special pentru utilizarea la nivel de marketing si vânzari;
• Asistenta cu cererile de informatii tarifare obligatorii (ITO) si Operator Economic Autorizat (AEO);

Pe masura ce importanta lor creste, problemele legate de TVA si de impozitele indirecte devin din ce în ce mai complexe. Specialistii nostri în TVA si în impozite indirecte sunt pregatiti sa va asiste rapid, competent si practic. Acestia adopta o abordare proactiva, integrata si bazata pe solutii, cu îndrumari decizionale.

Avem experienta semnificativa în industriile care se confrunta cu probleme complexe de TVA si impozite indirecte, cum ar fi, imobiliare, energie, asistenta medicala si automotive.

Expertii nostri în TVA si impozite indirecte contribuie în mod regulat la publicatii de specialitate si activeaza ca lectori – la nivel local si în strainatate, intern si extern. În plus, pregatim propriile noastre publicatii de specialitate care va pot fi de un real folos în acumularea de cunostinte si detalierea acestor subiecte fiscale de interes.