Forvis Mazars in Romania - Audit si consultanta financiara, fiscala, contabilitate, salarizare si administrare de personal, Bucuresti

Consultanta în domeniul impozitelor indirecte - rambursari de TVA si deduceri TVA

Este bine cunoscut faptul ca TVA-ul si impozitele indirecte necesita o planificare atenta, deoarece reprezinta o parte din ce în ce mai mare a obligatiilor fiscale pe care o companie trebuie sa le întruneasca.

Guvernele din întreaga lume au pozitionat în prim-plan TVA-ul si alte impozite indirecte, în ultimii ani, pentru a-si stabiliza baza de impozitare. Tocmai de aceea, comunicatele ANAF apar tot mai des în ultima perioada anuntând intensificari de controale si inspectii fiscale în special în domeniul TVA si al impozitelor indirecte, dar o atentie deosebita este acordata si domeniului preturilor de transfer si raportarilor în domeniul structurilor corporative în egala masura.

Cresterea complexitatii domeniului, cauzata în principal de o schimbare constanta a jurisdictiei si a legislatiei, precum si de o lipsa partiala de armonizare în statele membre ale UE, nu numai ca îngreuneaza evaluarea corecta a oricaror probleme speciale în scopurile impozitelor indirecte, ci si îndeplinirea obligatiilor la nivel mondial în materie de TVA si impozite indirecte în activitatea de zi cu zi. Mai mult, a devenit deja evident ca pandemia COVID-19 a avut un impact major asupra aprovizionarii afacerilor – cu o serie de probleme legate de TVA si impozite indirecte dar si de impozitele pe profit si pe venituri - firmele si serviciile de consultanta în aceste domenii fiind solicitate tot mai des în ultima perioada.

Inspectii fiscale cu mai putin stres alaturi de serviciile noastre de consultanta în impozite si taxe

În conditiile în care companiile se confrunta cu sanctiuni mari (inclusiv amenzi personale pentru conducerea companiilor) pentru nerespectarea prevederilor fiscale, TVA-ul si impozitele indirecte au dobândit o importanta sporita pe agenda corporativa.

Riscurile majore ale afacerilor în acest domeniu sunt multiple si se adauga altor riscuri, asa cum este deja cazul protectiei mediului, observându-se deja o crestere a solicitarilor pentru consultanta fiscala si cea de mediu, alaturi de alte domenii. Riscurile fiscale tipice pentru afaceri se pot încadra în urmatoarele categorii:   

• Grupuri de TVA, în special monitorizarea cerintelor respective (de exemplu, orientari interne, schimbari ale directorilor generali);
• Implicatiile planului de actiune al UE, de ex. pachetul „Quick Fixes” din 2020, pachetul de comert electronic 2021, sistem TVA 2022;
• Tranzactiile în lant, de ex. aplicarea regulii de triangulare;
• Importul de bunuri (de exemplu, coduri tarifare, deducerea TVA la import);
• Calificarea de antreprenor TVA, în special în structuri holding;
• Deduceri de TVA;
• Structurile de vânzari si implicatiile sale TVA, de ex. „cumparare si vânzare”, model de comision, structura agentiei, sediu de relatie si sediu permanent;
• Modificarile preturilor de transfer si implicatiile acestora din punct de vedere al TVA si vamal.

Ajustari de TVA si recuperari de TVA pentru optimizarea activitatii organizatiilor în limitele legislatiei fiscale

TVA-ul si impozitele indirecte sunt bazate pe tranzactii, sunt complexe si pot avea un impact major asupra profitului dumneavoastra. La Forvis Mazars, va putem sprijini de-a lungul întregului ciclu de viata al afacerii, de la momentul înfiintarii companiei dumneavoastra, la simplificarea întocmirii facturilor cu diverse cote de TVA, la nevoia de reprezentanti fiscali în scopuri de TVA si pâna la structurarea detaliata a tranzactiilor si asistenta în materie de litigii.

Cooperarea internationala este deosebit de importanta în domeniul TVA si al impozitelor indirecte. Prin urmare, pe lânga partenerul dumneavoastra obisnuit responsabil de mandat, expertul dumneavoastra în TVA si/sau impozit indirect alocat de Forvis Mazars este disponibil pentru a va raspunde la toate întrebarile referitoare la TVA si impozitele indirecte si este mereu un partener acolo unde este necesar. Echipa noastra de experti fiscali are expertiza nationala si internationala, fiind alcatuita din membri care compun si echipa globala de taxe indirecte, grup care cuprinde o retea mondiala de specialisti în sprijinirea companiilor exclusiv în domeniul impozitelor indirecte, de exemplu TVA si vama, dreptul comertului exterior si accize.

Datorita prezentei noastre în aproape toate tarile europene si la nivel mondial în toate centrele economice majore, va ajutam sa va îndepliniti obligatiile în materie de TVA si alte taxe indirecte oriunde v-ati afla.

În timp ce dreptul vamal este drept european, armonizat de Codul Vamal al UE, TVA-ul si alte taxe indirecte sunt afectate de hotarârile judecatoresti si de modificarile legislatiei de importanta atât nationala, cât si internationala. Este foarte important sa aveti o echipa de experti pozitionata la nivel international alaturi de dvs. pentru a va tine la curent cu orice schimbare.

Declaratii TVA, modalitati de taxare inversa a cotelor de TVA si alte probleme de fiscalitate în care va suntem alaturi

Serviciile Forvis Mazars România cuprind o sfera larga de domenii fiscale legate de TVA si impozite indirecte:

• Servicii complete de consultanta pe probleme generale sau specifice de vama si TVA;
• Identificarea si gestionarea riscurilor de TVA si impozite indirecte;
• Tratarea problemelor de litigii vamale si fiscale indirecte datorate nerespectarii sau investigatiei;
• Suport TVA/audit vamal si scanare TVA/vama;
• Impactul conformitatii de TVA si a altor impozite indirecte asupra lantului de aprovizionare si al optimizarii modelului de afaceri (BMO);
• Consiliere cu privire la aspectele legate de TVA si impozitul indirect în timpul procesului de fuziuni si achizitii (inclusiv due diligence si redactarea/verificarea clauzelor de TVA);
• Consultanta în ceea ce priveste sistemele de management al conformitatii fiscale (TCMS);
• Consultanta în materie de TVA si impozit indirect legat de Brexit;
• Consultanta in domeniul TVA si alte impozite indirecte ca interfata între dreptul TVA/vamal si dreptul fiscal penal;
• Reprezentare în cadrul procedurilor de recurs si finantare;
• Evaluari TVA (Health Checks, Digital VAT Scan);
• Pregatirea de manuale (electronice), în special pentru utilizarea la nivel de marketing si vânzari;
• Asistenta cu cererile de informatii tarifare obligatorii (ITO) si Operator Economic Autorizat (AEO);

Pe masura ce importanta lor creste, problemele legate de TVA si de impozitele indirecte devin din ce în ce mai complexe. Specialistii nostri în TVA si în impozite indirecte sunt pregatiti sa va asiste rapid, competent si practic. Acestia adopta o abordare proactiva, integrata si bazata pe solutii, cu îndrumari decizionale.

Avem experienta semnificativa în industriile care se confrunta cu probleme complexe de TVA si impozite indirecte, cum ar fi, imobiliare, energie, asistenta medicala si automotive.

Expertii nostri în TVA si impozite indirecte contribuie în mod regulat la publicatii de specialitate si activeaza ca lectori – la nivel local si în strainatate, intern si extern. În plus, pregatim propriile noastre publicatii de specialitate care va pot fi de un real folos în acumularea de cunostinte si detalierea acestor subiecte fiscale de interes.

O abordare proactiva a subiectelor fiscale complexe.

Dezvoltarea structurilor corporative internationale care au un tratament fiscal eficient, dar adecvat devine un proces din ce în ce mai complex datorita schimbarilor la nivel global care au fost implementate în mare parte ca urmare a initiativei OCDE privind erodarea bazei impozabile si transferul profiturilor (BEPS). În plus, politicile fiscale române se schimba într-un ritm accelerat, întrucât autoritatile cauta solutii pentru a acoperi deficitele bugetare tot mai mari, în special cele rezultate ca urmare a pandemiei de COVID-19.

Directiva (UE) 2018/822 a Consiliului din 25 mai 2018 de modificare a Directivei 2011/16/UE în ceea ce priveste schimbul automat obligatoriu de informatii în domeniul fiscal în legatura cu aranjamentele transfrontaliere raportabile („Directiva”) completeaza obligatiile de raportare pentru anumite categorii de entitati.

În sensul Directivei, aranjamentele transfrontaliere se refera, printre altele, la structuri de optimizare fiscala din mai multe jurisdictii si aranjamente transfrontaliere constând în transferul de active necorporale sau transferuri de linii de activitate între parti afiliate.

Persoanele care intra sub incidenta acestei obligatii de raportare sunt reprezentate de intermediari, respectiv orice persoana care proiecteaza, comercializeaza, organizeaza sau pune la dispozitie pentru implementare sau gestioneaza implementarea unui acord transfrontalier raportabil, dar si contribuabilii, în anumite cazuri.

Rezultatul este o mai mare transparenta în ceea ce priveste structurile corporative si/sau tranzactiile transfrontaliere si mai multe informatii disponibile autoritatilor fiscale nationale pentru a realiza analiza de risc în ceea ce priveste evitarea obligatiilor fiscale si/sau evaziunea fiscala.

Abordarea noastra

În acest mediu aflat în schimbare rapida, credem într-o abordare sustenabila, pe termen lung si aversiva fata de risc pentru dezvoltarea structurilor corporative, mai degraba decât sa fim fortati sa raspundem pe moment la fiecare noua lege sau hotarâre a instantei fiscale.

Echipa noastra din România urmareste si analizeaza constanct provocarile fiscale locale, inclusiv evenimentele perturbatoare, cum ar fi Brexit. De asemenea, prezenta noastra internationala face ca Forvis Mazars România sa fie într-o pozitie ideala pentru a servi atât corporatiile mari, cât si firmele mijlocii pentru extinderea si operatiunile lor internationale. În plus, Forvis Mazars sprijina grupurile internationale sa îsi rezolve problemele fiscale declansate de initiativa OCDE BEPS si Directiva UE-Anti Tax Avoidance (ATAD).

Oferim, de asemenea, consultanta cu privire la structuri eficiente din punct de vedere fiscal în timpul achizitiilor si/sau cedarilor transfrontaliere si asistenta strategica în timpul controalelor fiscale internationale.

Solicitati o oferta

Oferta noastra

• Taxarea în România
• Taxarea internationala

• Conformitate fiscala
• Asistenta fiscala fuziuni si achizitii

Servicii DAC6

Forvis Mazars ofera o gama completa de servicii pentru respectarea noilor obligatii de raportare, dupa cum urmeaza:

• Revizuirea posibilelor aranjamente raportabile si îndrumari pentru contribuabil în culegerea de informatii suplimentare/evaluarea necesitatii de raportare;
• Instruire pentru angajatii contribuabilului, astfel încât acestia sa se obisnuiasca cu amenajarile care trebuie monitorizate si sa înteleaga importanta acestui exercitiu;
• Elaborarea de proceduri interne, atât în ceea ce priveste urmarirea informatiilor si identificarea aranjamentelor raportabile, cât si în verificarea si validarea acestora;
• Asistenta în evaluarea aranjamentelor potentiale/viitoare din perspectiva obligatiei de raportare;
• Pentru a respecta cerintele DAC6, am dezvoltat Platforma DAC6, o solutie Software as a Service (SaaS) pentru a acoperi analiza aranjamentelor potential raportabile, documentatia necesara, precum si raportul final catre autoritatile fiscale respective.

În plus, Forvis Mazars DAC6 este instrumentul nostru practic care ofera posibilitatea de a compara tarile dupa subiect în lumina Directivei transpuse, simplificând astfel analiza potentialelor obligatii de raportare.

Va invitam sa accesati acest tool mai jos. 

Ne asiguram ca angajatii dumneavoastra îsi desfasoara activitatea cu succes de oriunde este nevoie.

Schimbarile modului în care lucram se produc mai rapid ca niciodata, iar companiile au nevoie sa tina pasul pentru a-si mentine avantajul competitiv. În România si la nivel global apar noi modele, în care personalul cu competente critice poate fi stabilit oriunde. Mobilitatea accelerata aduce provocari în gestionarea adecvata a situatiei fiscale, precum si a contributiilor de asigurari sociale si legislatiei privind imigratia. Echipa noastra cu experienta globala va poate ajuta sa respectati toate cerintele legale si sa detineti controlul asupra situatiei angajatilor care îsi desfasoara activitatea transfrontalier.

Abordarea noastra

Într-o lume din ce în ce mai globalizata, companiile trebuie sa aiba acces la oamenii potriviti la momentul potrivit, oriunde s-ar afla acestia în lume. În zilele noastre, a avea o amprenta globala poate însemna adesea mutarea sarcinii la lucrator, mai degraba decât mutarea lucratorului la sarcina. Aceasta flexibilitate este cheia succesului, dar pentru a o obtine este nevoie de depasirea complexitatii gestionarii echipelor în mai multe jurisdictii. Forvis Mazars are cunostinte excelente în aceasta privinta, deoarece exista multe motive pentru care companiile folosesc resurse transfrontaliere. Întelegerea motivelor care stau la baza acestor decizii ne ajuta sa ne adaptam sprijinul, pentru ca clientii nostri sa obtina cele mai bune rezultate posibile. Construim relatii de lunga durata cu clientii nostri si punem mare pret pe calitatea si caracterul practic al consultantei noastre, precum si pe transparenta si corectitudinea tuturor interactiunilor cu clientii nostri.

Specialistii nostri în mobilitate globala ofera acces la o retea mondiala de experti în domenii precum fiscalitatea si securitatea sociala, dreptul muncii, imigratia etc.

Serviciile noastre

• Consultanta pentru impozitul pe venit si contributiile de asigurari sociale;
• Asistenta pentru obtinerea de documente emise de autoritatile publice, cum ar fi certificate de rezidenta fiscala, confirmarea impozitelor platite în România, carduri europene de sanatate etc.
• Sprijin pentru implementarea si revizuirea stimulentelor fiscale pentru forta de munca;
• Pregatirea conformitatii lunare pentru persoanele fizice straine care lucreaza în România;
• Asistenta la pregatirea oricaror solicitari de clarificari/declaratii obligatorii si urmarirea acestora cu autoritatile fiscale române (de exemplu, procesul de lichidare fiscala, solicitarea de emitere a documentelor modificate etc.);
• Servicii de imigrare atât pentru persoanele fizice din UE, cât si pentru cele din afara UE.

Echipa noastra

Domeniul mobilitatii globale devine din ce în ce mai complex, iar echipa Forvis Mazars este pregatita sa va ajute cu solutii competente, rapide si practice, adaptate nevoilor dumneavoastra.

Avem experienta în diverse industrii care se confrunta cu probleme transfrontaliere complexe, cum ar fi tehnologia, constructiile, industria auto. Echipa Forvis Mazars contribuie cu regularitate la diverse publicatii si este bine ancorata în dezbaterile relevante din industrie si în discutiile cu autoritatile fiscale române, fiind, de asemenea, implicata în diverse proiecte globale, contribuind pentru clientii nostri în ceea ce priveste actualizarile legislative.

Solicitati o oferta

Consultanta fiscala pentru persoane fizice, antreprenori sau manageri cu structuri complexe de detinere a activelor

Gestionarea proceselor fiscale poate fi o sarcina complexa si împovaratoare pentru persoanele fizice care au structuri complexe de detinere a activelor sau pozitii fiscale în mai multe jurisdictii. Tocmai de aceea, Forvis Mazars in România este alaturi de aceasta categorie de contribuabili care se pot afla în categoria persoanelor cu venituri multiple, antreprenori, proprietari de afaceri si cadre superioare de conducere din cadrul unor corporatii. Suntem în masura sa va oferim servicii personalizate de consultanta fiscala pentru persoane fizice pentru a va sprijini în mod real în planificarea financiara si realizarea concreta a planurilor pe care vi le propuneti în acest domeniu.

Consultantii nostri fiscali pentru persoane fizice va pot ajuta cu servicii personalizate de consultanta în ceea ce priveste implicatiile fiscale si pozitia de rezidenta în România, precum si evaluarea structurilor de protectie a activelor si de continuitate a afacerii. De asemenea, conformitatea fiscala, cum ar fi depunerea declaratiilor, stabilirea pozitiei de rezidenta fiscala la sosirea în/plecarea din România, obtinerea de diverse documente, cum ar fi certificate de impozite platite, certificate de rezidenta fiscala si alte servicii din aceasta sfera fac parte din oferta Forvis Mazars în România de consultanta fiscala pentru persoanele fizice.

Consultanti fiscali pentru persoane fizice si servicii personalizate în domeniul fiscalitatii

Consultanta de nivel profesional oferita de Forvis Mazars în România pentru persoanele fizice se înscrie în gama mai larga de servicii de consultanta fiscala oferita entitatilor corporative, fie ca este vorba de TVA si impozite indirecte, de zona de structuri corporative sau de sensibila zona a preturilor de transfer ori chiar de tot mai problematica protectie a mediului, acoperind, astfel, întreaga paleta de nevoi personale si corporative de asigurare a conformitatii în diverse jurisdictii.

Preturile de transfer, raportari CbCR si alte tipuri de servicii si asistenta pentru organizatiiPreturi de transfer si studii de compatibilitate pentru înteprinderi

Forvis Mazars în România ofera servicii complete si consultanta în domeniul preturilor de transfer companiilor de nivel mediu si mare cu respectarea tuturor reglementarilor privind taxele internationale si conformitatea fiscala precum si a tuturor reglementarilor privind taxarea în România a tranzactiilor si profiturilor realizate de grupurile multinationale care desfasoara operatiuni pe teritoriul national.

Gama noastra de servicii privind preturile de transfer include:

• Pregatirea de rapoarte de preturi de transfer;
• Analize economice si studii de comparabilitate privind tranzactiile intra-grup;
• Pregatirea politicilor de preturi de transfer si a mecanismelor de formare a preturilor;
• Asistenta pe parcursul inspectiilor fiscale precum si redactarea de contestatii;
• Asistenta pentru Raportul pentru fiecare tara în parte (Country-by-Country Reporting);
• Pregatirea de documentatii Master File;
• Asistenta pentru Acorduri de Pret în Avans (APA) pe tot parcursul procesului de pregatire si depunere efectiva a documentatiei;
• Procedura amiabila în vederea eliminarii dublei impuneri (Mutual Agreement Procedure - MAP);
• Revizuirea documentatiei privind preturile de transfer si a acordurilor intra-grup;
• Analiza lantului valoric si analize functionale.

Servicii în domeniul preturilor de transfer - Asistenta în cazul inspectiilor fiscale ANAF legate de preturile de transfer

În acelasi timp, suntem alaturi de compania dumneavoastra în cazurile unor inspectii fiscale ANAF privind preturile de transfer, dar si în cazurile legate de TVA si impozitele indirecte, ori pe probleme de protectia mediului, reusind astfel sa oferim solutii globale si complete de consultanta fiscala pentru nevoile specifice ale organizatiilor si în concordanta cu strategiile si obiectivele acestora.

Forvis Mazars în România poate oferi servicii complete în ceea ce priveste Preturile de Transfer. Avem o experienta relevanta si, de-a lungul timpului, am oferit asistenta unui numar semnificativ de companii si grupuri multinationale, fapt ce constituie o garantie solida a calitatii serviciilor noastre.

Preturile de transfer, CbCR si riscurile din acest domeniu întâmpinate de companiile care activeaza în România

În ultimii ani, Preturile de Transfer au facut obiectul unei atentii sporite din partea autoritatilor fiscale, iar acest domeniu devenit un subiect de interes ridicat si în România, discutiile publice fiind centrate pe tranzactiile si profiturile realizate de grupurile multinationale în România.

Principalele arii de risc în materie de Preturi de Transfer pentru companiile care îsi desfasoara activitatea în România identificate de-a lungul activitatii si experientei noastre în domeniu sunt:

• Studiile de comparabilitate sunt principalele analize examinate cu atentie în timpul unei inspectii privind Preturile de Transfer;
• Companiile din grupuri care înregistreaza pierderi sau fluctuatii la nivelul profitabilitatii prezinta un risc semnificativ de ajustare a preturilor de transfer;
• Serviciile intra-grup, precum si tranzactiile cu redevente, se afla în atentia inspectiilor fiscale;
• Analiza de risc efectuata de autoritatile fiscale atunci când identifica societatile care urmeaza sa fie supuse unei inspectii fiscale;
• Localizarea documentatiei pregatite de grupuri la cerintele specifice ale legislatiei privind preturile de transfer din România;
• Raportul pentru fiecare tara în parte (Country-by-Country Reporting - CbCR).

Modul de abordare al serviciilor privind preturile de transfer oferite de echipa noastra de specialisti

O abordare globala, pe mai multe niveluri, poate aduce simplitate în practica dinamica a preturilor de transfer. Parteneriatul nostru global în peste 90 de tari ofera o expertiza vitala în ceea ce priveste urmarirea evolutiilor, cum ar fi noua legislatie si hotarârile instantelor judecatoresti/tribunalelor din fiecare jurisdictie, prin contactul direct cu expertii nostri în domeniul preturilor de transfer care dispun de cunostinte aprofundate din diferite industrii si de expertiza locala si internationala necesara.

Lucrând în strânsa colaborare cu colegii nostri din alte birouri Forvis Mazars, oferim solutii care s-au dovedit a fi eficiente pentru clientii din diverse domenii de activitate precum si detalii privind abordarile aplicate de autoritatile fiscale din România.

Ne concentram pe identificarea potentialelor riscuri întâlnite în cazul unei inspectii privind Preturile de Transfer si cautam, împreuna cu clientii nostri, sa identificam solutii cu valoare adaugata pentru a reduce aceste riscuri în vederea respectarii prevederilor legislatiei.

Echipa noastra din România este formata din specialisti fiscali experimentati si experti în preturi de transfer, contabili si economisti, ceea ce ne permite sa oferim, sa dezvoltam si sa implementam solutii personalizate de preturi de transfer care se potrivesc cu strategiile comerciale si fiscale ale clientilor nostri.

Taxele specifice de mediu au rolul de a reduce poluarea si impactul acesteia asupra mediului si de a oferi stimulente economice în vederea promovarii activitatilor sustenabile.Fondul de mediu - program de prevenire si reducere a deseurilor

Pregatirea economiei europene pentru un viitor verde, consolidarea competitivitatii, protejarea mediului si a drepturilor consumatorilor sunt pilonii principali si obiectivele ambitioase ale noului Plan de actiune pentru economia circulara adoptat de Comisia Europeana înca din 2020. Devine astfel evident faptul ca domeniul protectiei mediului dobândeste o importanta ridicata si este integrat în toate politicile UE. În acest sens, eficienta resurselor, poluare ”zero”, absenta expunerii la substante daunatoare si toxice si prevenirea producerii deseurilor devin prioritati cheie la nivelul UE prin Planul de actiune al Comisiei Europene.

Aceste linii directoare impuse la nivelul întregii Uniuni Europene se traduc în efecte directe si asupra mediului de afaceri. Indiferent de activitatea desfasurata, orice operator economic are obligatii în domeniul protectiei mediului. În acest sens, poate fi supus controlului tematic sau inopinat efectuat de catre autoritatile de mediu.

Dificultatea implementarii legislatiei privind protectia mediului la nivelul diverselor ramuri de activitate ale organizatiilor transpare si din faptul ca în luna martie 2022, România se regasea pe lista Uniunii Europene cu 19 de decizii de constatare a neîndeplinirii obligatiilor în ceea ce priveste calitatea aerului, depozitarea necorespunzatoare a deseurilor, epurarea apelor uzate, protejarea retelei Natura 2000 si zgomotul. În acest context, devine evidenta nevoia unei noi abordari a problemei de mediu, alaturi de masuri adecvate pentru o implementare eficienta a legislatiei nationale privind protectia mediului.

Echipa Forvis Mazars în România are cunostintele si abilitatile necesare sa acorde servicii tehnice specializate si personalizate pentru fiecare activitate desfasurata, oferind solutii optime clientilor sai si punând la dispozitia acestora cele mai bune tehnici în materie pentru a reduce impactul activitatii asupra mediului înconjurator. În acelasi timp, consultantii nostri încurajeaza angajatii companiilor client sa constientizeze importanta protectiei mediului, atât la locul de munca, cât si acasa.

Gestiunea deseurilor - Conformarea la obligatiile catre Fondul de Mediu si fata de autoritatile de protectie a mediului

Echipa de profesionisti în domeniul consultantei de mediu de la Forvis Mazars în România este pregatita sa ofere cele mai bune servicii pentru a sprijini companiile sa raspunda provocarilor specifice legislatiei de mediu, atât celor ce vizeaza protectia mediului, cât si celor e se refera la obligatiile fata de fondul pentru mediu.

Tinând cont de faptul ca legislatia de mediu este într-o continua modificare, iar conditiile devin din ce în ce mai stricte în ceea ce priveste impactul asupra mediului generat de activitatile umane, va putem asigura servicii personalizate, astfel încât sa puteti sa îndepliniti obligatiile legale referitoare la protectia mediului.

Alaturi de servicii de consultanta fiscala din domeniul taxelor internationale, audituri de conformitate fiscala, TVA si impozite indirecte ori din mai delicatul domeniu al preturilor de transfer, Forvis Mazars în România este în masura sa fie un partener de încredere al companiilor locale pentru protejarea intereselor acestora atât în privinta taxarii în România, cât si în domeniul conformarii la reglementarile mereu în schimbare privind protectia mediului care pot aduce serioase prejudicii în masura în care obligatiile impuse nu sunt îndeplinite în mod corect si complet.

Gestionarea deseurilor, obtinerea acordurilor de mediu si alte servicii de consultanta de mediu

Serviciile noastre, oferite de echipa de specialisti din cadrul Forvis Mazars, echipa care detine o experienta semnificativa si relevanta în domeniul protectiei mediului, fiind specializata în consultanta pentru diverse si importante industrii (retail, productie, servicii financiare, energie, industria farmaceutica, reciclare deseuri, HoReCa, etc.), cuprind:

Protectia mediului

• Consultanta de mediu si raportari specifice protectiei mediului – apa, aer, sol/subsol, zgomot si vibratii, deseuri;
• Audit de conformitate în vederea conformarii cu prevederile legale si audit de deseuri;
• Solicitarea/revizuirea si obtinerea autorizatiei de mediu si a acordului de preluare a apelor uzate;
• Verificarea punctelor de lucru si propunerea de masuri de îmbunatatire a aspectelor de mediu;
• Reprezentarea clientului în relatia cu autoritatile de mediu.

Fondul pentru mediu

• Identificarea tuturor obligatiilor specifice Fondului pentru mediu online sau offline (contributii: ambalaje, EEE si BA, ecotaxa, emisii de poluanti);
• Stabilirea unei proceduri de lucru pentru fiecare obligatie specifica Fondului pentru mediu (prin identificare, încadrare, cântarire, calculare obligatii, programe de reducere si prevenire a deseurilor si a poluarilor accidentale, dupa caz); 
• Verificarea documentelor financiar-contabile si justificative si a documentelor de trasabilitate (de la producator/importator pâna la operator economic valorificator/reciclator);
• Întocmirea declaratiilor catre Administratia Fondului Pentru Mediu - AFM privind obligatiile la Fondul pentru mediu în platforma online de raportare a Administratiei pentru Fondului de Mediu;
• Intermedierea relatiei cu OIREP / OTR în vederea îndeplinirii obligatiilor specifice Fondului pentru mediu.

Consultanta de mediu si proceduri clare de lucru si de oferire a serviciilor

Activitatile noastre pornesc întotdeauna cu evaluarea initiala a activitatii desfasurate de catre operatorii economici având în vedere, dupa caz, autorizatiile specifice de mediu obtinute sau necesare a fi obtinute, toate activitatile fiind atent corelate cu prevederile legislatiei în vigoare.

Modul de lucru al expertilor nostri este structurat conform unui plan de actiune care tine cont atât de dimensiunile organizatiei, cât si de specificul activitatilor acesteia precum si de implicatiile de mediu care pot rezulta din procesele de productie sau modurile de operare. Evaluarile noastre vor constitui baza propunerilor si masurilor de remediere în acord cu legislatia la zi privind protectia mediului, iar obligatiile organizatiei dumneavoastra în acest sens vor fi deveni clare si simplu de implementat.

Pe masura ce disputele fiscale se înmultesc la nivel mondial, consultanta eficienta devine cruciala.

Disputele legate de impozite sunt în crestere la nivel mondial, deoarece guvernele se concentreaza asupra perceptiei de plata insuficienta a impozitelor. Problemele de impozitare transfrontaliera, cum ar fi preturile de transfer, în special, genereaza un numar mare de litigii, deoarece noua legislatie creeaza zone gri si necesitatea de a face teste. Acest lucru face ca litigiile fiscale sa fie o realitate pentru firmele cu pozitii fiscale complexe si cu o prezenta multijurisdictionala.

Abordarea noastra

Întreprinderile se confrunta cu un mediu în care controalele din partea autoritatilor fiscale sunt în crestere. Pe masura ce legile fiscale devin tot mai stricte si reglementarile tot mai complexe, companiile au un stimulent pentru a evita disputele ori de câte ori este posibil. Scopul nostru este de a preveni disputele fiscale la sursa prin consultanta fiscala solida, bazata pe riscuri. De asemenea, putem oferi consultanta cu privire la pastrarea înregistrarilor si la alte procese pentru a minimiza potentialul procedurilor.

Cu toate acestea, atunci când apar litigii, oferim asistenta consecventa pe parcursul unui proces dificil care poate dura, în unele cazuri, mai multi ani. Oferim, de asemenea, îndrumare strategica cu privire la riscurile si beneficiile arbitrajului fata de procedurile judiciare si la acceptarea sau nu a ofertelor de solutionare.

În România, experienta noastra în asistarea clientilor în controverse fiscale ne-a indicat faptul ca un numar crescut de audituri privind preturile de transfer duc la proceduri de litigii fiscale cu autoritatile fiscale române.

Având în vedere ca verificarile fiscale din România nu sunt un proces liniar si necesita mult timp si resurse pentru contribuabili, suntem cel mai bine echipati pentru a va asista în navigarea în procesul de verificare fiscala.

Serviciile noastre

Asistenta pre-audit:

• Analiza de risc si verificari de sanitate pentru a evidentia principalele puncte care pot fi examinate în timpul unui audit fiscal si pentru a atenua profilul de risc al contribuabilului.

Asistenta în timpul auditului fiscal:

• Asistenta în timpul verificarilor fiscale, inclusiv comunicarea directa cu echipa de verificare fiscala si participarea la întâlnirile cu autoritatile fiscale;
• Revizuirea procedurilor de audit fiscal;
• Pregatirea raspunsurilor formale date autoritatilor fiscale române;
• Redactarea de puncte de vedere în legatura cu constatarile la care a ajuns echipa de audit fiscal.

Asistenta post-audit/procedura judiciara:

• Pregatirea de contestatii fiscale în legatura cu actele de impunere emise de autoritatile fiscale române;
• Stabilirea strategiei de recurs;
• Asistenta în redactarea cererilor în anulare;
• Reprezentare juridica.
• Asistenta în atenuarea dublei impuneri ca urmare a ajustarilor preturilor de transfer transfrontaliere

Analiza solicitarii unei proceduri de acord reciproc (MAP) ca mijloc de solutionare a ajustarilor preturilor de transfer.

Echipele noastre includ, în unele cazuri, personal care a lucrat cu autoritatile fiscale locale, care poate oferi o perspectiva unica.

Creditele fiscale si stimulentele pot fi un ajutor major pentru cresterea unei întreprinderi, sustinând initiativele lor de inovare si de cercetare si dezvoltare. Echipa noastra va poate ajuta în identificarea acestor programe, precum si a altor surse potentiale de finantare.Abordarea noastra

Când vine vorba de investitii si alegerea locatiei, creditele fiscale si stimulentele pot fi adesea un factor decisiv. Guvernele din întreaga lume ofera stimulente companiilor care aleg sa faca afaceri în jurisdictia lor. Gasirea si asigurarea unor astfel de stimulente necesita adesea expertiza specializata si îndrumari tehnice.

Echipa noastra poate oferi o asistenta full-time pe parcursul unor astfel de procese, începând cu o analiza preliminara a criteriilor de eligibilitate si pâna la întocmirea dosarelor de aplicare, asigurând o coordonare permanenta cu autoritatile competente.

Lucram îndeaproape cu clientii nostri pe tot parcursul anului fiscal pentru a accesa programe de asistenta si pentru a procesa cererile de credit fiscal în timp util.

Profesionistii Forvis Mazars va vor ghida prin procesul de solicitare a creditelor fiscale si a stimulentelor disponibile. Va sfatuim cu privire la stimulentele fiscale potrivite pentru afacerea dvs. si planul de afaceri al acesteia. Echipa noastra are contacte extinse cu autoritatile, precum si experienta în conformitate, raportare si cerinte locale de urmarire necesare pentru a va asigura beneficiile cuvenite.

Serviciile noastre

• Analiza preliminara a criteriilor de eligibilitate si a raportului cost-beneficiu al stimulentei fiscale avute în vedere;
• Planificarea revendicarilor pentru a maximiza utilizarea legitima a creditelor si stimulentelor:
  • credite de retinere la sursa;
  • concediu fiscal pentru profit reinvestit;
  • scutire de taxe pentru activitati de cercetare-dezvoltare/dezvoltare software;
  • credite fiscale pentru case de marcat electronice fiscale;
  • reduceri pentru pozitia neta a capitalurilor proprii.
• Elaborarea de aplicatii, descrieri de proiecte si rezumate ale datelor financiare pentru a sustine cererile;
• Urmarirea cu autoritatile române pentru a asigura materializarea beneficiilor.